Лизинг для физических лиц – что это простыми словами

Изображение Лизинг для физических лиц – что это простыми словами

Что такое лизинг, его плюсы и минусы

Лизинг – приоритетное направление, при котором то или иное физическое, или юридическое лицо приобретает технику или недвижимость.

Сущность лизинга

Лизинг ‒ это договор, который позволяет одной стороне – лизингополучателю, использовать актив, предоставленный другой стороной ‒ арендодателем, в обмен на серию платежей.

Самый простой и привычный для широкой публики формами лизинга будут аренда квартир и автомобильный лизинг. Говоря с точки зрения бизнеса, это аренда здания или земли.

Основные и наиболее распространенные этапы оформления лизинга:

  1. Решение арендатора о типе оборудования, включая наименование производителя оборудования, условий гарантии, модели и других характеристик. Этот шаг также включает любые переговоры, которые будет включать подписания договора о намерениях.
  2. Согласование цены на оборудование входит в обязанности арендатора, переговоры и условия аренды: срок, суммы и сроки арендных платежей, подписание договора аренды.
  3. Уступка права покупки арендодателю, подписание договора купли-продажи оборудование.
  4. После того как контракт на продажу был подписан, оборудование доставляется арендатору, который принимает поставку.
  5. Арендодатель оплачивает оборудование соответственно.

По сути, в описанной договоренности одна сторона предоставляет деньги другой стороне для приобретения оборудования, которое очень подобно оформлению кредита с оборудованием в качестве гарантии.

Основное отличие кредитного договора от договора аренды это пункт, при котором после выполнения обязательств, право собственности на приобретенный актив переходит лизингополучателю.

Варианты аренды

К концу срока аренды стороны могут рассмотреть несколько вариантов:

  1. Аренда может быть продлена на аналогичных условиях.
  2. Арендатор может приобрести оборудование или вернуть его и расторгнуть договор.

Обычно в договоре уточняют, есть ли возможность для переоформления или приобретения актива до окончания срока аренды.

Особенности лизинга

Таким образом, есть два важных соображения, которые необходимо сделать в этот момент:

  1. Лизинг аналогичен заемному финансированию в связи с тем, что оба механизма подразумевают займа денежных средств. Основное различие заключается в праве собственности на актив. Первый подразумевает, что арендодатель владеет активом, а второй передает право собственности компании, которая использует оборудование.
  2. Договоры аренды могут быть адаптированы к организационным потребностям и сильно варьируются в зависимости от вариантов, доступных сторонам в течение срока аренды.

Эти варианты являются отправной точкой для анализа альтернативы аренды против покупки или заимствования.

Классификация лизинга

Для того чтобы оценить преимущества владения активами может иметь для компаний, а также как виды договоров аренды влияют на жизнеспособность лизинга как средств финансирования для конкретной компании важно различать разные виды лизинга.

Финансовая аренда подразделяется на три основные формы: договоры продажи и обратной аренды, прямой и заемный лизинг.

Можно предложить классифицировать лизинг по следующим признакам:

  1. По сумме риска каждой стороны в договоре аренды.
  2. По характеру договора аренды.
  3. По числу участвующих сторон.
  4. По наличию налоговых льгот.

Предлагаемый подход к классификации договоров аренды считается наиболее подходящей для дальнейшего анализа лизинга как средства финансирования.

Таким образом, все описанные классификации позволяют рассматривать лизинг с точки зрения различных характеристик договора аренды. Существование различных классификаций подчеркивает то, что договоры лизинга различаются в зависимости от конкретного случая.

Преимущества лизинга

  1. С одной стороны, лизинг как альтернатива покупки за счет заемных средств, является вариант финансирования, который может принести выгоду для юридического или физического лица, путем передачи налоговых льгот, чего не будем в противном случае.
  2. С другой стороны, в случае неналоговой сделки договор аренды рассматривается как форма приобретения оборудования и может, например, стать эффективным маркетинговым инструментом для изготовления оборудования, чтобы увеличить продажи и качество выпускаемой продукции.
  3. И наконец, в случае аренды услуги (в отличие от аренды нетто) арендатор может иметь преимущества, связанные с содержанием и обслуживанием оборудования, что не повлияет на расходы самого лизингополучателя.

Выводы

Однако есть несколько идей, которые стоит запомнить о лизинге:

  1. Условные договоры купли-продажи обычно представляют собой договоры аренды с одним инвестором в связи с тем, что такие договоренности подразумевают сделку купли-продажи, в которой обычно участвуют две стороны: покупатель и продавец;
  2. Договор лизинга может быть залоговым. Кроме того, рычаговая форма аренды считается конечной формой лизингового финансирования. Предположительно, сочетание заемного и собственного капитала лизинг приводит к более высокой доходности для арендодателя из-за эффекта налогового щита.
  3. Классификация финансовой или операционной аренды часто используется для финансового учета. Таким образом, финансовый лизинг, скорее всего, будет лизингом, не связанным с налогообложением, в то время как операционный лизинг, как правило, больше похож на аренду, в результате которого право собственности остается у лизингодателя.